7 Finanz KPIs zur Messung des Geschäftserfolgs

Finanz Key Performance Indicators (dt. Schlüsselkennzahlen) bezeichnen Faktoren, die in einem Unternehmen Rückschlüsse auf die finanzielle Gesundheit geben und bedeutsam für das nachhaltige Wachstum eines Unternehmens sind. Dabei liegt der Fokus auf der Finanzabteilung.

Der globale Finanzsektor wird von Jahr zu Jahr wichtiger für Unternehmen, die erfolgreich wirtschaften wollen. Die folgenden Leistungskennzahlen erfassen das Wachstum oder den Rückgang der wichtigsten Performance-Bereiche eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum hinweg. Mit diesen Indikatoren lässt sich bewerten, wie gut oder schlecht es um ein Unternehmen steht und mögliche Geschäftsentwicklungen werden prognostiziert. Daher ist es wichtig, sie zu kennen und im Finanzplanungsprozess richtig anzuwenden.

Was sind KPIs?

Key performance indicators (KPIs) sind Metriken, mit denen Aussagen über die Stärken und Schwächen eines Unternehmens getroffen werden können. Sie bieten eine Art Momentaufnahme der Leistungsfähigkeit eines Unternehmens und können zur Trendanalyse genutzt werden. Indem verschiedene KPIs kombiniert werden – z. B. im Vertrieb und Finanzbereich – lässt sich ein umfassenderes Bild des Unternehmensstatus gewinnen. Darauf basierend werden Entscheidungen über die Zukunft des Unternehmens getroffen und die Ziele angepasst.

Diese Kennzahlen zu identifizieren und nachzuverfolgen ist wichtig für eine effektive Finanzplanung, da es auch bei der Ressourcenverteilung hilft, die Profitabilität verbessert und zu einem nachhaltigen Wirtschaften beiträgt. KPIs unterscheiden sich je nach Unternehmen und beziehen sich auf das Erreichen individueller Ziele, wie bspw. Wachstumsziele, Umsatziele, Rentabilität und andere.

Wozu sind Finanz KPIs notwendig?

Finanz KPIs ermöglichen es Geschäftsführern, die Leistungsfähigkeit ihres Unternehmens sowie die Ressourcenverteilung besser im Blick zu behalten. Ohne die regelmäßige Prüfung solcher Kennzahlen laufen Unternehmer Gefahr, unbemerkt in die Insolvenz zu rutschen.

Je nachdem, auf welcher Entwicklungsstufe und in welcher Industrie sich ein Unternehmen befindet, unterscheiden sich die für das Geschäftsgeschehen relevanten KPIs. Deshalb unterscheiden sich auch die Angaben darüber, welche Finanz KPIs die wichtigsten sind. Viele Ratgeber überschneiden sich in den Bereichen Umsatz, Deckungsbeitrag, Abwanderungsrate und Customer Lifetime Value. Diese KPIs regelmäßig im Blick zu behalten, hilft Unternehmern dabei, fundierte Entscheidungen in Hinblick auf zukünftiges Marktverhalten zu treffen.

Bruttogewinnmarge (gross profit margin)

Mit der Berechnung der Bruttogewinnmarge lässt sich die Profitabilität der Verkäufe eines Unternehmens berechnen. Um die Bruttogewinnmarge zu berechnen, wird der Bruttogewinn durch den Nettoumsatzerlös geteilt. Der Bruttogewinn ist die Differenz zwischen dem Unternehmensumsatz und den Fertigungskosten. Der Nettoumsatzerlös ist der Gesamtumsatz abzüglich Retouren, Rabatten und Gutschriften.

Eine hohe Bruttogewinnmarge weist darauf hin, dass ein Unternehmen mit seinen Verkäufen gute Gewinne macht. Das kann verschiedene Gründe haben, bspw. hohe Preise, geringe Kosten oder ein hohes Umsatzvolumen. Eine niedrige Bruttogewinnmarge deutet darauf hin, dass ein Unternehmen nicht genug Gewinn aus den abgeschlossenen Verkäufen erzielt.

Kurz, mit der Bruttogewinnmarge lässt sich feststellen, wie viel Profit ein Unternehmen aus jedem Euro Umsatz erzielt. Die Kennzahl zeigt an, wie effizient ein Unternehmen wirtschaftet und an welcher Stelle es möglicherweise noch Verbesserungspotenzial gibt.

Formel zur Berechnung der Bruttogewinnmarge:

Forderungen (current accounts receivable)

Forderungen sind eine wichtige Größe in jedem Unternehmen. Sie bezeichnet die Höhe an Zahlungen, die von Kundenseite ausstehen für bereits gelieferte Produkte bzw. bereits geleistete Dienste. Verkauft ein Unternehmen ein Produkt oder eine Dienstleistung wird der Verkauf als Gutschrift verbucht – es können also zukünftige Zahlungen von diesem Kunden erwartet werden.

Die aktuellen Forderungen zeigen auch an, wie viele Kunden ihre Rechnungen rechtzeitig bezahlen. Werden die derzeit offenen Rechnungen addiert abzüglich sämtlicher Preisnachlasse, kann die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ermittelt werden.

Eine niedrige Kennzahl weist darauf hin, dass ein Unternehmen Probleme damit hat, die Zahlungen der Kundschaft einzuziehen. Das kann sich negativ auf zukünftigen Cashflow auswirken. Eine hohe Kennzahl hingegen zeigt an, dass es weniger überfällige Rechnungen gibt und ist damit zu bevorzugen.

Formel zur Berechnung der aktuellen Forderungen:

Lagerreichweite (days inventory outstanding, DIO)

Die Lagerreichweite ist eine Kennzahl, die anzeigt, nach wie vielen Tagen der gesamte Lagerbestand eines Unternehmens verkauft ist. Mit dieser Kennzahl lässt sich die Liquidität und Effizienz genau einschätzen. Sie wird berechnet, indem 365 (Tage im Jahr) durch den Lagerumschlag geteilt wird.

Formel zur Berechnung der Lagerreichweite:

Eine hohe Kennzahl in diesem Bereich bedeutet, dass ein Unternehmen ein großes Inventar zur Verfügung hat, was entweder auf Ineffizienz hinweist oder auf verpasste Verkaufschancen. Eine niedrige Kennzahl bedeutet, dass der Lagerbestand schnell verkauft wird, was wiederum auf ein effizientes Geschäftsverhalten oder hohe Nachfrage hindeuten kann.

Verschuldungsgrad (debt-to-equity ratio)

Der Verschuldungsgrad gibt das Verhältnis der Schulden zum verfügbaren Kapital an und wird berechnet, indem die Gesamtpassiva durch das Eigenkapital der Anteilseigner geteilt werden

Formel zur Berechnung des Verschuldungsgrades:

Der Verschuldungsgrad gibt Hinweise über das finanzielle Risiko eines Unternehmens. Ein hoher Verschuldungsgrad zeigt an, dass ein Unternehmen mit seinen Schulden eher in Verzug gerät, während ein geringer Verschuldungsgrad darauf hinweist, dass das Unternehmen seine Finanzen im Griff hat.

Zeitraum der Budgeterstellung (budget creation cycle time, BCCT)

Der Zeitraum der Budgeterstellung ist ein Messgrad für die Effizienz, das die Periode der Budgeterstellung bis zur Genehmigung umfasst. Darin enthalten ist die Zeit für die Datenerfassung, Angebotserstellung, Überprüfung und schließlich das Einholen der Genehmigung und Einsatz des genehmigten Budgets.

Der Zeitraum der Budgeterstellung ist stark vom Unternehmen und dem individuellen Budgetierungsprozess abhängig und kann je nach Unternehmensform und -organisation mehrere Monate oder nur wenige Tage dauern. Diverse Faktoren beeinflussen den Zeitraum der Budgeterstellung, darunter die zu erfassende Datenmenge, die Komplexität des Angebots, die Anzahl der beteiligten Personen und der Genehmigungsprozess. Die Faktoren, die dabei am stärksten ins Gewicht fallen sind üblicherweise die Datenerfassung und Angebotserstellung. Andere Faktoren umfassen die Reaktion auf Budgetänderungen sowie den Koordinationsprozess.

Formel zur Berechnung des Budgeterstellungszeitraums:

Kapitalumschlag (fixed asset turnover)

Der Kapitalumschlag misst, wie effizient ein Unternehmen seine Anlagen verwendet, um Einkommen zu erwirtschaften. Er wird berechnet, indem die gesamten Einnahmen durch die gesamten Anlagegüter geteilt werden. Eine hohe Umschlagszahl des Anlagevermögens bedeutet, dass das Anlagevermögen eingesetzt wird, um hohe Einnahmen zu erzielen, was darauf hinweist, dass das Unternehmen profitabel wirtschaftet. Eine niedrige Kennzahl bedeutet hier, dass das Anlagevermögen nicht effizient eingesetzt wird und das Unternehmen unwirtschaftlich arbeitet.

Formel zur Berechnung des Kapitalumschlags:

Umsatzwachstum (sales growth)

Viele Faktoren wirken sich auf das Umsatzwachstum aus. Die folgenden Schritte sind jedoch besonders wichtig für eine erfolgreiche Vertriebsstrategie. Im ersten Schritt wird der Zielmarkt identifiziert. Es ist unumgänglich, die Bedürfnisse und Beweggründe der Zielgruppe genau zu kennen und zu wissen, wo sie einkauft, um sie genau dort zu erreichen.

Der zweite Schritt beinhaltet eine Strategie zur Erreichung des Zielmarktes und zur besten Vertriebsmethode. Das Umsatzwachstum wird berechnet, indem die prozentuale Veränderung der Verkäufe von einer Periode zur nächsten gemessen wird oder indem die durchschnittlichen Verkäufe in einer Periode genutzt werden.

Eine weitere Methode zur Erfassung des Umsatzwachstums ist die Messung der kumulierten jährlichen Wachstumsrate. Diese berücksichtigt auch Inflationseffekte und misst die jährliche Wachstumsrate im Vertrieb. Unabhängig davon, welche Methode zur Berechnung des Umsatzwachstums verwendet wird, ist der Wert wichtig, um Trends zu identifizieren und, wenn nötig, schnell auf Veränderungen reagieren zu können.

Formel zur Berechnung des Umsatzwachstums:

Finanz KPIs: Die nächsten Schritte zum Unternehmenserfolg

Finanz KPIs sind wichtige Messzahlen zur Erfassung des Unternehmenserfolgs. Jedox ist eine ideale Software zur Erfassung und Analyse sämtlicher Daten und Kennzahlen. Fordern Sie eine persönliche Live-Demo an und erfahren Sie, wie sie mit Jedox Ihre Geschäftsziele schneller erreichen.