Finanzreporting neu definiert: Automatisierung, Analytics und KI

Finanzberichte, darunter die Ergebnisrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung, sind unerlässlich, da sie Aufschluss über die finanzielle Performance und Finanzlage des Unternehmens geben. Sie enthalten sachliche, relevante, aussagekräftige und vergleichbare Informationen, die von internen und externen Stakeholdern als Grundlage für künftige Entscheidungen herangezogen werden können. Es ist wichtig, dass diese Berichte genau und vollständig sind. Ist das nicht der Fall, können die Folgen verheerend sein: von schlechter Entscheidungsfindung, verpassten Chancen, Nichteinhaltung gesetzlicher Vorschriften, wirtschaftlichen Verlusten bis hin zu mangelndem Vertrauen und Imageschäden.

In der Regel sind Financial Planning and Analysis (FP&A) Teams für die Erstellung von Finanzberichten zuständig. In letzter Zeit hat sich ihr Aufgabenbereich jedoch stark erweitert. Zu ihren Aufgaben zählen nun auch die Überwachung von KPIs, die Erstellung von Trendanalysen, die Verbesserung von Budgetierung und Forecasting sowie Finanzprognosen und die Entwicklung von Finanzmodellen zur Validierung von Strategien – immer mit dem Ziel, einen umfassenderen Einblick in die Unternehmensperformance zu erhalten.

Bei dem Arbeitsumfang ist es nicht verwunderlich, dass Finanzteams das Finanzreporting – ein zeitaufwändiger und fehleranfälliger Prozess – wo immer möglich automatisieren und so von mehr Genauigkeit, weniger Zeitaufwand und gesteigerter Produktivität profitieren. Aber auch hier bleiben die Herausforderungen nicht aus: Sie müssen die Qualität und Genauigkeit von Daten aus unternehmensweiten isolierten Systemen sicherstellen und sich durch einen endlosen Finanzdaten-Dschungel kämpfen. Mithilfe von Automatisierung, Analytics, künstlicher Intelligenz, Datenvisualisierung und anderen Technologien werden Finanzteams in Zukunft ganz neue Möglichkeiten haben: Sie können flexibel skalieren, wenn das Unternehmen an Größe und Komplexität gewinnt, sie erhalten tiefere Einblicke in die Daten für aussagekräftige und verwertbare Informationen und können diese in Echtzeit einfach und verständlich darstellen. Für Finanzteams und Führungskräfte sind moderne Technologien ein Muss, nicht nur um in ihrer Branche wettbewerbsfähig zu bleiben, sondern auch um gesetzliche Vorschriften wie die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) und die internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS) zu erfüllen.

Welche Arten von Finanzberichten gibt es?

Es gibt drei Hauptarten von Finanzberichten: die Ergebnisrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung. Häufig erstellen Unternehmen jedoch auch eine Eigenkapitalveränderungsrechnung und einen Anhang zum Jahresabschluss. Auch weitere Berichte sind möglich, die intern von verschiedenen Fachabteilungen genutzt werden.

Ergebnisrechnung

Dieser Bericht, auch Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) genannt, gibt einen Überblick über Aufwendungen, Erträge, Gewinn/Verlust, Jahresüberschuss und Gewinn je Aktie für einen bestimmten Zeitraum, in der Regel für ein Geschäftsjahr oder ein Quartal. Er gilt gemeinhin als der wichtigste Finanzbericht eines Unternehmens, da er das Geschäftsergebnis darstellt: Nettogewinne und -verluste aus verschiedenen Geschäftsaktivitäten, die im Zeitverlauf verglichen werden können, um Trends zu erkennen. So können Investoren und andere Stakeholder sehen, ob die Einnahmen steigen und ob Ausgaben gut verwaltet werden.

Bilanz

Dieser Bericht zeigt im Wesentlichen das Nettovermögen eines Unternehmens und, noch wichtiger, eine Momentaufnahme seiner Finanzlage zu einem bestimmten Stichtag. Die Bilanz zeigt die Aktiva (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, liquide Mittel, Warenbestand, Sachanlagen und Beteiligungen), die Passiva (Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Dividendenverbindlichkeiten, Löhne und Gehälter, Wechselverbindlichkeiten und langfristige Verbindlichkeiten) und das Eigenkapital, d. h. die Summe der Aktiva abzüglich der Summe der Passiva seit Gründung.

Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme eines Unternehmens, d. h. wie viel Geld in einem bestimmten Zeitraum eingenommen und wie viel für Finanzaktivitäten (Betriebskosten, Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten) ausgegeben wurde. Sie gibt Aufschluss darüber, ob ein Unternehmen seine kurzfristigen Rechnungen begleichen und in zukünftiges Wachstum investieren kann.

Weitere wichtige Finanzberichte

• Eigenkapitalveränderungsrechnung: Dieser Bericht, auch bekannt als Gewinnrücklagenrechnung oder Eigenkapitalspiegel, zeigt das gesamte Eigenkapital eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, d. h. alle Vermögenswerte abzüglich aller Verbindlichkeiten. Er zeigt den Gesamtbetrag, der an die Anteilseigner zurückfließen würde, wenn die Vermögenswerte eines Unternehmens liquidiert und alle Schulden getilgt würden.
• Anhang zum Jahresabschluss: Im Rahmen der IFRS-Rechnungslegung müssen einige Unternehmen zusätzlich einen Anhang (oder Fußnoten) zum Jahresabschluss vorlegen, der den Kontext für die in den anderen Finanzberichten enthaltenen Informationen liefern soll. Dazu gehören unter anderem die bei der Erstellung der Zahlen verwendeten Annahmen und Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Welche Vorteile bietet das Finanzreporting?

Finanzberichte müssen für interne und externe Stakeholder korrekt, transparent und verlässlich sein. Sie sind eine Momentaufnahme der Finanzlage eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum und geben Einblick in die Geschäftstätigkeit, Gewinne, Verluste, Aufwendungen, Cashflows und andere wichtige Informationen. Aber warum sind sie wichtig und wozu dienen sie?

Performance bewerten

In Finanzberichten werden Einzelheiten zu Geschäftstätigkeiten, Investitionen, Schulden, Einnahmen und anderen Daten eines Unternehmens und deren Auswirkungen auf das Geschäftsergebnis dokumentiert. Finanzteams, Manager und Führungskräfte können viel darüber lernen, wie gut sie ihre Mittel verwalten und wie rentabel sie diese einsetzen.

Informierte Entscheidungen treffen

Unternehmen, die ihre Finanzlage über einen bestimmten Zeitraum im Blick haben, können fundiertere Entscheidungen über die Rentabilität ihres Wachstums, ihrer Geschäftstätigkeit und ihrer Zukunft treffen. Sie können Stärken und Schwächen unternehmensweit besser einschätzen und so fundierte strategische Entscheidungen zu Investitionen und operativen Veränderungen treffen – für mehr Effizienz und eine bessere Performance. Sie profitieren von mehr Kosteneinsparungen, einem besseren Einsatz von Ressourcen und genaueren Forecasts.

Vertrauen maximieren

Unternehmen, die sich verpflichten, regelmäßig klare und genaue Informationen und Einblicke in ihren Cashflow, ihre Verbindlichkeiten, ihre Rentabilität und andere relevante Finanzdaten bereitzustellen, können das Vertrauen von Investoren, Geschäftspartnern, Gläubigern, Lieferanten und sogar Kunden stärken und ihre Beziehungen verbessern. Im besten Fall werden dadurch mehr Investitionen getätigt, neue Geschäftsbeziehungen geknüpft und das Unternehmen expandiert.

Vorschriften einhalten

Börsennotierte Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, Finanzberichte zu erstellen und bestimmte Rechnungslegungsstandards einzuhalten, z. B. die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) oder die internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS). Auch private Unternehmen sind verpflichtet, Finanzberichte an Aufsichtsbehörden und andere Stellen zu übermitteln. Andernfalls drohen Bußgelder, rechtliche Probleme und Imageschäden.

Betrug aufdecken

Zusätzlich können Unternehmen anhand ihrer Finanzberichte Ungenauigkeiten und Ungereimtheiten erkennen, die auf mögliche Betrugsfälle hinweisen. So kann die Geschäftsführung frühzeitig Maßnahmen zur Schadensbegrenzung einleiten.

Warum in eine Software für Finanzreporting investieren?

Finanzberichte geben in erster Linie einen Überblick über die finanzielle Performance und Stabilität eines Unternehmens – sie halten dem Unternehmen einen Spiegel vor und zeigen, wie erfolgreich es ist. Gleichzeitig dienen Sie Investoren und anderen Stakeholdern aber auch als Entscheidungshilfe bei der Frage, wie es um ein Unternehmen steht und wie finanzierungswürdig dieses ist. Ohne ein genaues Finanzreporting wird jedes Unternehmen letztendlich Geld verlieren und muss früher oder später aufgelöst werden. Die Erstellung von Finanzberichten ist jedoch komplex, insbesondere für große Unternehmen. Die Geschäftsleitung und die Aufsichtsbehörden wollen die Berichte am liebsten gestern haben. Finanzteams stehen daher unter großem Druck, diese schnell, effizient und trotzdem genau zu erstellen. Angesichts des intensiven Wettbewerbs, der heute in allen Branchen herrscht, muss das Finanzreporting keine zusätzliche Belastung sein. Hier lohnt sich die Investition in eine moderne Software für das Finanzreporting – und damit ein großer Schritt in Richtung digitale Finanztransformation.

Automatisierung

In einer autonomen Finanzabteilung werden repetitive, zeitaufwändige und fehleranfällige Finanzprozesse und -aktivitäten mithilfe von künstlicher Intelligenz (KI), natürlicher Sprachverarbeitung und Machine Learning automatisiert. Automatisierte Prozesse können die Fehlerquote bei der manuellen Datenerfassung, -verarbeitung und -bereitstellung erheblich reduzieren und die Integrität und Qualität der Daten aus verschiedenen Quellen sicherstellen. Das Ergebnis ist eine Single Source of Truth, also ein umfassender und unternehmensweiter Überblick über Daten aus allen Fachabteilungen und Geschäftsbereichen.

Zeitmanagement

Das Finanzreporting ist zwar ein integraler Bestandteil eines jeden Unternehmens, für die Verantwortlichen aber mühsam und zeitaufwändig. Mit einer geeigneten Software können Berichte wesentlich schneller als bisher erstellt und verbreitet werden. So bleibt Finanzteams mehr Zeit, sich auf Analyse, Modellierung und Forecasting zu konzentrieren. Gleichzeitig erhalten Entscheidungsträger in kürzester Zeit die nötigen Informationen und müssen sich nicht erst durch veraltete oder irrelevante Daten kämpfen. Das Ergebnis: Unternehmen arbeiten effektiver und enger zusammen.

Predictive Analytics

Mithilfe von Datenanalysen zur Vorhersage von Finanztrends erhalten Unternehmen einen besseren Einblick in Cashflow-Prognosen und Investitionen, können ihr Risikomanagement optimieren und Modelle für verschiedene Szenarien erstellen.

Visualisierung

Durch die Bereitstellung von Finanzberichten in Form von dynamischen Präsentationen können Entscheidungsträger sich schnell einen Überblick über die Finanzen ihres Unternehmens verschaffen und erfahren, wo sie stehen und was vor ihnen liegt. Kurz gesagt kann so jeder – auch ohne Buchhaltungs-, Finanz- oder Wirtschaftskenntnisse – Trends und Muster besser verstehen, die sonst vielleicht nicht ersichtlich wären.

Optimiertes Finanzreporting mit Jedox

FP&A-Experten erwarten von der heutigen Technologie ein hohes Maß an Automatisierung, Anpassungsfähigkeit und Benutzerfreundlichkeit. Obwohl es eine große Auswahl an Software für das Finanzreporting gibt, unterscheiden sich diese stark. Mit der Finanzreporting Software von Jedox können Unternehmen schneller reagieren, ihre Berichtsstrukturen optimal anpassen und ihre Finanzdaten konsolidieren, integrieren und visualisieren – für ein ganzheitliches Bild der Finanzlage und -prozesse.

Die Jedox-Software erfasst und bereinigt die Daten automatisch und stellt sicher, dass die Berichte den Compliance-Standards wie den GAAP und IFRS entsprechen. Das spart Zeit und erhöht die Effizienz bei der Erstellung und Auswertung von Berichten.

Geschwindigkeit

Jedox bietet vorkonfigurierte Templates für alle Standardberichte. Damit sind alle Anforderungen an das Reporting bereits erfüllt – es fehlen nur noch die Informationen und Daten des Unternehmens. Zusätzlich können die Berichte individuell an die spezifischen Anforderungen eines Unternehmens angepasst werden.

Anpassungsfähigkeit

Mit Jedox können Ad-hoc- oder benutzerdefinierte Berichte erstellt werden, die auf die spezifischen Anforderungen eines Unternehmens zugeschnitten sind. Unternehmen können im Handumdrehen Berichte zu Marktveränderungen oder anderen Aktivitäten erstellen. Die Software kann mit verschiedenen Anwendungen und Tools von Drittanbietern integriert werden, sowie mit Jedox AIssisted™ Planning, bei dem Planung und Analyse durch KI und Machine Learning unterstützt werden.

Integration

Jedox bietet eine integrierte Plattform für Finanzreporting, Planung und Analyse, mit der Finanzdaten nahtlos und in Echtzeit konsolidiert und visualisiert werden können. Mit anderen Worten: Das gesamte Unternehmen erhält einen vollständigen Überblick über die Finanzen.

Intuition

Die Benutzeroberfläche von Jedox ist intuitiv und ermöglicht einen schnellen Einstieg – ganz ohne Programmierkenntnisse. So kann jeder im Unternehmen seine eigenen Berichte direkt aus einer Single Source of Truth erstellen.