Effiziente Leasing-Planung bei der KION GROUP AG

Die KION GROUP AG ist einer der weltweit führenden Anbieter für Flurförderzeuge und Supply-Chain-Lösungen. Eine wesentliche Säule des Geschäfts ist dabei das Absatzleasing. Im Segment “Industrial Trucks & Services” wird ungefähr jedes zweite Gerät über Leasing angeboten.

Die Leasingbilanzierung nach IFRS ist komplex und hat einen wesentlichen Einfluss auf die wichtigsten Kennzahlen des Unternehmens. Die Planung des Absatzleasings liefert entsprechend grundlegende Steuerungsinformationen. Nach der Implementierung eines neuen Accounting-Tools für das Leasing, das die benötige solide Ist-Datenbasis für die Planung generiert, wollte die KION GROUP AG auch ein entsprechend leistungsfähiges Planungstool einführen.

Eine wesentliche Anforderung an das neue Planungstool war, dass es die gemeinsame Auswertung von Ist- und Plandaten unterstützt und zudem die Verbindung von Planungsparametern und Finanzkennzahlen transparent macht. Jedox erwies sich bei der Evaluierung als die optimale Lösung. Durch ihre hohe Flexibilität und Planungsfunktionalität konnte die Standardsoftware alle Anforderungen zur Abbildung des komplexen Planungsmodells mit den vorhandenen Bordmitteln abdecken.

Die Umsetzung wurde von der bsp-Unternehmensberatung begleitet. Für die Projektverantwortlichen der KION GROUP AG war ein wichtiger Vorteil, dass der Jedox-Partner das Geschäftsmodell des Unternehmens bereits kannte und über die notwendige betriebswirtschaftliche Expertise verfügte, um die fachlichen Inhalte umzusetzen.

Die Experten von bsp übernahmen die Anbindung der Vorsysteme über eine Schnittstelle und die Datenmodellierung. Dazu gehörten alle Datenaufbereitungsprozesse, von den Vorsystemen über die mehrdimensionale Normierung und Verbuchung in IFRS-Konten sowie Generierung von Planungsgrößen bis hin zum Datenimport, Modell- und Reportaufbau in Jedox.

Die Plangrundlagen für das Absatzleasing werden aus den langfristig laufenden Leasingverträgen ermittelt. Dazu werden Massendaten der Verträge, die aus den Transaktionssystemen stammen, automatisiert hinsichtlich zukünftiger Forderungen, Zinserträge, Restbuchwerte, Abschreibungen und Abgänge für die Planungsperioden analysiert und verdichtet auf Kontenebene in Jedox bereitgestellt.

Im anspruchsvollen Planungsmodell galt es, zwei Perspektiven zu berücksichtigen: die betriebswirtschaftliche Projektion des Vertragsbestands in den Planungszeitraum, dem sogenannten Runoff, und die Planung des Neugeschäfts. Grundlage der Neugeschäftsplanung sind Basisindikatoren wie Stückzahlen zum Neugeschäft aus dem letzten und dem aktuellen Geschäftsjahr. Für die Ermittlung des P&L-Statements und des Balance Sheets werden außerdem IFRS- und Local GAAP-Finanzkennzahlen in Jedox eingespielt.

Einfacher Planungsprozess

Der fachliche Anspruch ist hoch und die Planung granular – trotzdem sollte ein einfacher, effizienter Planungsprozess gewährleistet sein. Das Projektteam hat diese Aufgabe gelöst, indem viel finanzmathematische Komplexität im Datenmodell hinterlegt wurde, während die Planer im anwenderfreundlichen Frontend hilfreiche Planvorgaben und übersichtlich visualisierte Reports aus ihrer Business-Sicht zur Verfügung gestellt bekommen.

Mithilfe von Workflows, Freigabeprozessen und einem übersichtlichen Navigation Board werden die Planer zudem sicher durch den Planungsprozess geführt. Nicht nur der einzelne Planer hat dabei einen Überblick über den Status seiner Planung, sondern jeder Teilbereich bis hin zum Gesamtunternehmen sieht jederzeit, in welchem Status die Planung sich gerade befindet.

Das Projektteam hat den Spagat geschafft und ein einfach bedienbares Planungssystem für eine detaillierte Finanzierungsplanung im Absatzleasing realisiert. Im Herbst 2019 wurde das KION Planning System erstmals eingesetzt, seitdem wird es permanent verbessert und weiterentwickelt. Derzeit sind 79 Vertriebsgesellschaften in 30 Ländern in die Planung mit Jedox eingebunden.

In einer Nutzerbefragung bestätigten die Planer dem System schon kurz nach dem Go live eine hohe Anwenderfreundlichkeit. Das ausgefeilte Datenmodell stellt hochgerechnete Planungsgrundlagen auf Basis der Istdaten bereit und setzt die Planeingaben dann in die Finanzkennzahlen der Leasing-Bilanzierung um. Die finanzmathematischen Formeln laufen dabei automatisch im Hintergrund, während die Planer durch nutzerspezifische Informationen, eigene Analysemöglichkeiten und durch die übersichtliche Prozesssteuerung unterstützt werden.

Die Planungsqualität hat sich seit dem Einsatz der Jedox-Lösung deutlich erhöht. Entscheidend ist dabei die hohe Transparenz der Planung. Die Plandaten sind im Detail bis auf ihre Herkunft nachvollziehbar. Das schafft Vertrauen im gesamten Konzern und ermöglicht schnelle Fehlersuchen.

Erstmals können zudem Finanzzahlen und vertriebliche Parameter ebenso wie Ist- und Plandaten gemeinsam in einem System ausgewertet werden. Damit ist die dezidierte Simulation von finanziellen Stellschrauben möglich. Fragen wie „Welche Auswirkungen haben Zinserhöhungen auf den Umsatz einer Gesellschaft?“ oder „Wie wirken sich Preiserhöhungen aus?“ können anhand anschaulicher Ergebnisse fundiert zwischen der Zentrale und den Business Units oder Gesellschaften erörtert werden.

Die bsp-Unternehmensberatung hat im Planungsmodell die Verbindung zwischen Business- und Finanz-Sicht geschaffen und die Leasing-Bilanzierung finanzmathematisch genau nach unseren Anforderungen in Jedox umgesetzt.

Martin Strauß
Senior Manager KION Finance Solutions
Process Manager Lease Accounting
KION GROUP AG

Skalierbare Planungsumgebung

Jedox hat sich als stabile und performante Plattform für die konzernweite Planung erwiesen. Änderungen im Planungsmodell oder die Anbindung weiterer Gesellschaften können in der Web-Umgebung einfach umgesetzt werden.