7 KPI financiers pour mesurer le succès de l’entreprise
Atteignant 8,5 billions de dollars américains à l’échelle mondiale, la valeur des services financiers ne cesse de grimper. Chaque année, ce secteur joue un rôle de plus en plus prépondérant dans la santé économique des organisations du monde entier.
Permettant de mesurer la santé monétaire d’une organisation, les indicateurs clés de performance (KPI) financiers sont essentiels à la croissance et à la durabilité de toutes les entreprises du secteur financier. Ils sont aussi utiles aux banques qu’aux sociétés de gestion ou d’assurance.
Les indicateurs que nous examinerons ci-dessous permettent de suivre la croissance ou la détérioration des performances d’une organisation au cours d’une période donnée. Parce qu’ils sont régulièrement utilisés pour évaluer la santé du marché et prévoir les résultats commerciaux, il est important de les connaître, mais aussi de savoir les utiliser. Découvrez ci-dessous comment prendre les rênes de la planification financière de votre entreprise.
Qu’est-ce qu’un KPI ?
Un indicateur clé de performance est une mesure qui permet d’évaluer les forces et les faiblesses d’une organisation. En plus d’offrir un aperçu global du bien-être de l’organisation à un moment donné, il peut servir à analyser les tendances. En combinant plusieurs KPI, tels que des KPI commerciaux et financiers, les organisations peuvent obtenir une vue plus complète de leurs activités et redresser régulièrement le cap pour rester compétitives et atteindre leurs objectifs.
Qu’est-ce qu’un KPI financier ?
Un KPI financier mesure le succès de l’activité commerciale. Il analyse aussi bien le nombre de ventes conclues par jour que le taux de produits retournés par les clients. Les indicateurs clés de performance financiers se concentrent sur la performance globale d’une organisation et vérifient les progrès accomplis dans la réalisation de ses objectifs.
Identifier et suivre ces indicateurs est essentiel à une bonne gestion financière. En effet, ils permettent de mieux affecter les ressources et d’améliorer ainsi la rentabilité et la durabilité de l’entreprise.
Ces objectifs ont trait à la rentabilité, à la croissance ou à d’autres domaines clés, et chaque organisation peut les adapter selon ses propres besoins.
Quel est le rôle des KPI financiers ?
Les indicateurs financiers permettent aux chefs d’entreprise de suivre la santé financière de leur organisation et de prendre de meilleures décisions quant à l’affectation de leurs ressources pour éviter l’insolvabilité.
Il existe plusieurs indicateurs financiers, plus ou moins pertinents selon le stade de croissance de l’organisation et son secteur d’activité. Les KPI financiers concernent généralement les revenus, la marge brute, le taux d’attrition et la valeur vie client.
Suivre régulièrement ces indicateurs peut aider les chefs d’entreprise à répartir leur budget marketing de façon plus stratégique.
Marge bénéficiaire brute
La marge bénéficiaire brute est un ratio qui mesure la rentabilité commerciale d’une organisation. Pour la calculer, on divise le bénéfice brut par les ventes nettes. Le bénéfice brut est la différence entre les revenus d’une organisation et le coût des produits vendus.
Les ventes nettes correspondent au total des revenus moins les retours, les remises et les abattements. Une marge bénéficiaire brute élevée indique qu’une organisation réalise un profit intéressant sur ses ventes. Cette marge peut s’expliquer par plusieurs facteurs, tels que des prix élevés, des coûts bas ou un volume de ventes important. Une marge bénéficiaire brute faible indique que les bénéfices de l’organisation sont plus bas qu’ils ne devraient l’être.
Bien qu’il existe différentes façons de calculer la marge bénéficiaire brute, l’objectif reste le même : déterminer le profit réalisé par une organisation pour chaque vente réalisée. Cette mesure indique l’efficacité opérationnelle de l’entreprise et permet d’identifier les axes d’amélioration possibles.
Formule de calcul de la marge bénéficiaire brute :
Comptes débiteurs actuels
Les comptes débiteurs actuels (AR) sont un élément crucial de toute opération commerciale. Il s’agit de la somme totale qu’une organisation s’attend à recevoir de ses clients pour les biens et services fournis. Lorsqu’une organisation vend un produit ou un service, elle enregistre la vente sous forme de crédit sur un compte client. D’autres flux de trésorerie de la part de ce client peuvent être attendus à l’avenir pour ce produit ou service. Le compte client actuel reflète le nombre de clients qui paient leurs factures à temps.
En additionnant le montant total des factures actuellement impayées, puis en soustrayant les remises offertes aux clients, le AR permet de mesurer la santé financière d’une organisation. Un AR faible indique que l’organisation a du mal à percevoir les paiements, ce qui peut être source de problèmes de trésorerie à plus ou moins long terme. En revanche, un AR élevé montre qu’il existe moins de factures en souffrance.
Formule de calcul du compte débiteur actuel :
Jours d’inventaire en cours
Les Jours d’inventaire en cours (DIO) correspondent au délai nécessaire à une organisation pour vendre l’intégralité de ses stocks. Le DIO permet de mesurer la liquidité et l’efficacité d’une organisation.
Formule de calcul des jours d’inventaire en cours :
Un DIO élevé signifie qu’une organisation dispose d’un stock important, ce qui peut révéler un indice d’inefficacité ou d’opportunités de vente manquées. Au contraire, un DIO faible suggère que l’organisation écoule rapidement son stock, ce qui indique une demande élevée et/ou des opérations efficaces.
Ratio d’endettement
Le ratio d’endettement d’une organisation mesure le rapport entre les dettes d’une entreprise et ses actifs.
Formule de calcul du ratio d’endettement :
Le ratio d’endettement permet de mesurer le risque financier d’une organisation. S’il est élevé, l’organisation est moins susceptible de rembourser ses dettes. Inversement, une organisation au ratio d’endettement faible devrait respecter ses engagements.
Durée du cycle de création du budget
La durée du cycle de création du budget mesure la période d’élaboration et d’approbation du budget. Elle tient compte du délai nécessaire pour recueillir des données, élaborer des propositions, examiner et approuver les propositions, puis mettre en place le budget approuvé.
La durée du cycle de création du budget peut varier considérablement en fonction de l’organisation et de son processus de budgétisation. Pour certaines organisations, il faut des mois pour créer et approuver un budget, tandis que d’autres prennent quelques jours seulement.
Plusieurs facteurs peuvent entrer en jeu, tels que la quantité de données à recueillir, la complexité des propositions budgétaires et le nombre de personnes impliquées dans le processus d’examen et d’approbation. Par conséquent, cet indicateur varie selon les entreprises.
La collecte de données et la création de la proposition sont généralement les deux facteurs déterminants, mais les délais d’approbation, le temps de réponse aux changements budgétaires et le processus de coordination ont également un impact sur la durée finale.
Formule de calcul de la durée du cycle de création du budget :
Chiffre d’affaires des immobilisations
Le chiffre d’affaires des immobilisations mesure l’efficacité avec laquelle une organisation utilise ses immobilisations pour générer des revenus.
Si ce chiffre est élevé, l’organisation utilise ses immobilisations pour générer des revenus importants ; elle est donc rentable et efficace. En revanche, un ratio faible suggère une activité économique inefficace.
Formule de calcul du chiffre d’affaires des immobilisations :
Croissance des ventes
La croissance des ventes repose sur de nombreux facteurs. Cependant, toutes les stratégies de vente réussies ont en commun les étapes suivantes. Tout d’abord, il est indispensable d’identifier le marché cible. L’organisation doit connaître son public cible, savoir où et comment l’atteindre de façon efficace, mais aussi comprendre ses besoins et ce qui le motive à acheter.
Deuxièmement, elle doit examiner comment atteindre le marché cible et quelles méthodes sont les plus susceptibles de conclure la vente. La croissance des ventes correspond à l’écart en pourcentage entre les ventes réalisées à deux dates différentes ou aux ventes moyennes sur une période donnée.
Elle peut aussi être calculée à partir du taux de croissance annuel composé (TCAC), qui mesure le taux de croissance annuel moyen des ventes d’une organisation sur une période donnée en tenant compte de l’effet de l’inflation. Quelle que soit la méthode utilisée, suivre la croissance des ventes permet d’identifier les tendances et de rectifier les décisions s’il y a lieu.
Formule de calcul de la croissance des ventes :
Favoriser la réussite de l’organisation : étapes suivantes
On l’a vu, les KPI financiers sont essentiels pour évaluer la réussite d’une entreprise. Avec Jedox, vous disposez d’une solution de suivi et d’analyse des KPI financiers de haute qualité. Demandez une démo pour découvrir comment atteindre plus rapidement vos objectifs commerciaux grâce à Jedox.
