Pourquoi les méthodes de budgétisation traditionnelles ne répondent plus aux besoins des CFO d’aujourd’hui

Les changements sont presque constants dans le paysage financier actuel, et les méthodes de budgétisation traditionnelles ne parviennent souvent plus à répondre aux besoins évolutifs des organisations d’aujourd’hui. Cet article examine les limites des pratiques budgétaires conventionnelles et explore comment les outils modernes de planification et d’analyse financière (FP&A) transforment le processus de budgétisation.

Lisez la suite pour découvrir comment les CFO peuvent exploiter de nouvelles stratégies pour rester agiles, prendre des décisions éclairées et guider leurs organisations dans des périodes d’incertitude.

L’évolution de la budgétisation et de la planification financière

Depuis des années, la budgétisation traditionnelle est l’approche privilégiée des équipes FP&A.

La budgétisation traditionnelle est un processus systématique qui fixe des objectifs financiers basés sur des données historiques et des tendances prévisionnelles. Les principaux objectifs sont les suivants :

1. Suivi des performances : les équipes financières suivent les progrès annuels en comparant vos performances actuelles avec celles des années précédentes en tenant compte des évolutions du marché et d’autres influences, il est facile de suivre les progrès d’année en année.
2. Planification financière : la planification financière consiste à fixer des objectifs financiers à moyen terme et à coordonner les ressources nécessaires pour les atteindre. Il s’agit avant tout d’inspirer et de motiver la direction, qui doit agir dans l’intérêt de l’entreprise, et de coordonner les ressources en prévoyant les résultats financiers à moyen terme et en les préparant. La fixation d’objectifs financiers est un moyen d’inspirer et de récompenser les performances et de motiver les cadres à agir dans l’intérêt de l’entreprise.
3. Contrôle des coûts : Exercer un contrôle en fixant des limites de coûts et en centralisant l’allocation des ressources financières.
4. Soutien à la prise de décision : Aider les managers à prendre des décisions éclairées concernant les ressources et les activités prévues.

Les entreprises se tournent souvent vers la budgétisation traditionnelle car elle repose sur des données historiques, offrant ainsi un cadre structuré pour la planification financière. Cette méthode simplifie le processus de budgétisation en permettant aux entreprises de s’appuyer sur leurs performances passées.

Cependant, dans un environnement imprévisible et volatile, l’agilité est devenue essentielle. Alors que les entreprises s’efforcent de s’adapter rapidement, les limites des méthodes de budgétisation traditionnelles commencent à se manifester.

Quatre principaux écueils des pratiques budgétaires traditionnelles

Alors que les entreprises sont confrontées à des changements rapides et à des défis inattendus, planifier des budgets stricts et exhaustifs un an à l’avance devient de moins en moins efficace. Voici quatre raisons convaincantes pour lesquelles les méthodes de budgétisation conventionnelles ne sont plus adaptées :

1. Processus chronophages

Les critiques affirment que la budgétisation traditionnelle prend trop de temps et de ressources pour un bénéfice limité. Les longs cycles nécessaires à l’élaboration des budgets peuvent détourner l’attention des initiatives stratégiques et retarder des décisions cruciales. Cela est en partie dû à l’utilisation de feuilles de calcul, qui peuvent être inefficaces et sujettes à des erreurs humaines.

2. Rigidité et manque de flexibilité

Les budgets traditionnels ont tendance à être rigides, ce qui rend difficile l’adaptation rapide des organisations aux conditions changeantes du marché. Ce manque de flexibilité empêche les entreprises de saisir de nouvelles opportunités ou de répondre efficacement aux défis.

De plus, les feuilles de calcul n’offrent pas les perspectives dynamiques nécessaires, ce qui signifie que les outils de budgétisation traditionnels manquent de précision et ne fournissent pas une vision complète des besoins de l’entreprise.

3. Limites des données

La budgétisation conventionnelle repose sur des données fixes issues du passé, ce qui peut conduire à des informations qui perdent rapidement leur pertinence. Cette dépendance à des informations obsolètes déconnecte le processus budgétaire des mises à jour en temps réel, rendant difficile pour les organisations de prendre des décisions éclairées et en temps opportun.

Les budgets traditionnels deviennent souvent obsolètes peu de temps après leur création, poussant ainsi les départements à poursuivre des objectifs financiers qui ne sont plus pertinents.

4. Manque d’alignement stratégique

Enfin, la budgétisation traditionnelle conduit souvent à une déconnexion entre les objectifs stratégiques de l’entreprise et la planification financière. Alors que les managers se concentrent sur l’atteinte des objectifs budgétaires, ils peuvent négliger l’importance stratégique de la budgétisation, en privilégiant la réduction des coûts plutôt que la création de valeur.

Cette focalisation étroite sur la réduction des coûts peut entraver la capacité d’une entreprise à innover et à s’adapter aux fluctuations du marché, entraînant des occasions manquées d’investir dans de nouvelles technologies, de développer des produits ou de pénétrer de nouveaux marchés. En fin de compte, cela peut limiter le potentiel de croissance à long terme d’une entreprise.

Défis modernes auxquels sont confrontés les CFO

Voici quelques-uns des principaux défis auxquels les directeurs financiers doivent faire face pour s’assurer que leurs entreprises restent compétitives et agiles :

Volatilité accrue du marché

Avec l’inflation et la volatilité économique qui représentent des risques pour la croissance des entreprises, une récente enquête a révélé que 57 % des CFO subissent d’importantes fluctuations dans leurs propres performances, avec peu d’espoir de stabilisation dans un avenir proche. Une récente enquête de McKinsey montre que 57% des directeurs financiers perçoivent des fluctuations importantes dans leurs propres performances, sans qu’aucune stabilisation ne soit attendue dans un avenir proche.

En réponse, les résultats montrent que les dirigeants financiers redoublent d’efforts pour se concentrer sur les générateurs de valeur de l’entreprise et surveillent de près les indicateurs clés de performance (KPI).

Les analyses avancées jouent un rôle essentiel dans la gestion de la volatilité, en soutenant la planification de scénarios et l’évaluation des risques. En dotant leurs équipes d’outils financiers flexibles, les CFO peuvent prendre des décisions intelligentes, fondées sur les données, permettant à leurs organisations de relever les défis de budgétisation et de naviguer dans des périodes d’incertitude.

Exigence de prise de décision en temps réel

La budgétisation traditionnelle ne prend pas en compte les changements futurs ou les fluctuations en temps réel. Dans un environnement où les conditions peuvent changer en quelques heures ou jours, l’accès aux données en temps réel est un atout majeur. Ainsi, de nombreux CFO recherchent des opportunités pour accroître l’agilité et la réactivité.

Intégration avec d’autres fonctions de l’entreprise

Alors que la plupart des organisations confient traditionnellement la tâche de budgétisation principalement au département financier, les complexités des marchés actuels appellent à un processus plus collaboratif. La budgétisation est une rare occasion pour divers services de collaborer et de s’assurer qu’ils sont alignés avec la stratégie et la position de l’entreprise. Lorsque la budgétisation est centralisée uniquement au sein de l’équipe Finance, elle tend à offrir une vue moins précise de l’ensemble de l’entreprise.

Méthodes de budgétisation pour les CFO d’aujourd’hui

La manière dont les CFO naviguent dans leurs rôles qui ne cessent d’évoluer dépendra en grande partie de leur capacité à stimuler l’innovation au sein de leurs organisations.

Des recherches de Deloitte montrent que trois CFO sur quatre estiment que la planification financière agile est essentielle pour le succès de l’entreprise. Conscients de la nécessité d’une agilité organisationnelle, les CFO adoptent des techniques de budgétisation modernes telles que le budget base zéro et les rolling forecasts qui permettent des ajustements rapides à mesure que de nouvelles informations sont disponibles.

Aperçu des principales méthodes de budgétisation modernes

Budget base zéro : Justifie toutes les dépenses à chaque période, garantissant l’alignement avec les objectifs actuels et l’élimination des coûts superflus.

Rolling forecasts : Met à jour régulièrement les prévisions en fonction de la performance réelle, permettant une adaptation rapide aux conditions changeantes.

Budget basé sur les activités : Alloue les ressources en fonction des coûts associés à des activités spécifiques, améliorant ainsi l’efficacité et l’alignement stratégique.

Planification de scénarios : Développe diverses projections à partir d’un budget existant, améliorant ainsi la flexibilité et la visibilité pour les décisions futures.

Le rôle des logiciels FP&A dans la résolution des défis budgétaires

Les logiciels de FP&A sont devenus essentiels pour les organisations souhaitant surmonter les défis liés à la budgétisation. Ces plateformes innovantes favorisent non seulement la collaboration entre les équipes, mais simplifient également les flux de travail et améliorent la précision de la planification financière.

Les outils FP&A sont dotés de fonctionnalités clés qui permettent de répondre efficacement aux limitations de la budgétisation traditionnelle, notamment :

• Automatisation : L’utilisation de logiciels de budgétisation et de prévision simplifie la planification financière en minimisant les efforts manuels et en améliorant la précision.
• Intégration de données en temps réel : Assure des connexions fluides avec les systèmes de planification des ressources d’entreprise (ERP) et diverses sources de données pour des informations complètes.
• Source unique de vérité (SSOT) : Centralise toutes les données de l’organisation, les rendant facilement accessibles en un seul endroit.
• Analyses puissantes : Les logiciels FP&A offrent des outils robustes pour l’analyse prédictive, la modélisation de scénarios et la visualisation de données.
• Rapports et tableaux de bord instantanés : Fournit des informations en temps réel à partir de données brutes, permettant une prise de décision rapide et éclairée.

Accent Group réduit le temps de budgétisation de 98 %

La centralisation de ses données a permis à Accent Group, une entreprise de vente au détail et de gros spécialisée dans les chaussures et vêtements en Australie et en Nouvelle-Zélande, de mieux gérer les défis liés à la budgétisation.

Avant d’utiliser Jedox, l’accès aux données du secteur de gros était laborieux, nécessitant des extractions séparées et un stockage dans différents fichiers Excel, ce qui rendait difficile la création d’un aperçu annuel complet. Avec Jedox, Accent Group a rationalisé son processus de budgétisation, réalisant une accélération impressionnante de 98 %.

Principaux enseignements :

• Les méthodes de budgétisation traditionnelles, qui reposent sur des données historiques rigides et des cycles annuels inflexibles, ne suivent plus le rythme de l’environnement volatil d’aujourd’hui.
• Les professionnels de la finance doivent adopter des méthodes agiles et axées sur les données pour améliorer la flexibilité et la prise de décisions intelligentes.
• Les logiciels FP&A rationalisent les flux de travail, fournissent des informations en temps réel et permettent une plus grande agilité grâce à des analyses puissantes et à l’automatisation.
• Les entreprises qui centralisent leurs données avec des outils FP&A bénéficient d’avantages majeurs, tels qu’une accélération des processus budgétaires et une précision accrue.

L’une des principales conclusions pour les directeurs financiers est que leur rôle a évolué vers celui d’un partenaire commercial stratégique de l’entreprise. Bien que les pratiques financières traditionnelles resteront toujours importantes, les méthodes modernes de budgétisation sont essentielles pour exploiter les données et accroître la valeur opérationnelle. Que ce soit pour diversifier ou approfondir les connaissances opérationnelles, l’objectif du CFO doit toujours être de définir une stratégie pour une croissance à long terme.

Pour ceux qui souhaitent faire passer leurs méthodes de budgétisation à un niveau supérieur, explorer des solutions comme le logiciel FP&A de Jedox peut faire une différence significative. Avec des outils puissants pour les informations en temps réel et des processus optimisés, Jedox aide les CFO à surmonter les défis de la budgétisation et à stimuler un succès durable dans un environnement volatil.