Quand l’automatisation, l’analyse de données et l’IA redéfinissent le reporting financier

Les rapports financiers, tels que les comptes de résultat, les bilans et les tableaux des flux de trésorerie, jouent un rôle crucial au sein des organisations. Et pour cause, ce sont eux qui permettent d’évaluer les performances financières et la santé de l’entreprise. Fournissant des informations objectives, pertinentes, instructives et comparables, ils visent à guider les parties prenantes internes et externes dans leurs décisions futures. La précision et l’exhaustivité de ces rapports sont cruciales, car toute lacune à cet égard pourrait entraîner des conséquences désastreuses, telles que de mauvaises prises de décision, des opportunités manquées, des violations de la réglementation, des pertes économiques, une érosion de la confiance et une détérioration de la réputation.

Jusqu’à présent chargée de la préparation de ces rapports, l’équipe de planification et d’analyse financière (FP&A) des organisations a récemment vu son rôle prendre de l’ampleur. Désormais, c’est aussi elle qui fournit une connaissance approfondie des activités de l’entreprise, en surveillant les indicateurs clés de performance, en analysant les tendances, en améliorant la budgétisation, en affinant les prévisions d’exploitation et les projections financières, ainsi qu’en créant des modèles financiers pour valider les stratégies.

Il n’est donc pas surprenant que les équipes FP&A automatisent de plus en plus les rapports financiers, un travail généralement laborieux et particulièrement sujet à l’erreur humaine. Outre une précision accrue, elles gagnent ainsi en temps et en productivité. Ces équipes sont confrontées à des défis majeurs : par exemple, elles doivent garantir la qualité et l’exactitude des données provenant de systèmes disparates au sein de l’organisation et gérer un volume toujours plus important d’informations financières. Grâce à des technologies telles que l’automatisation, l’analyse, l’IA et la visualisation des données, les équipes FP&A pourront élargir leurs capacités et leurs compétences. Elles seront ainsi en mesure de mieux gérer la taille et la complexité croissantes d’une organisation, analyser les données de manière plus approfondie et détaillée afin d’en tirer des informations utiles et exploitables, ou encore présenter ces informations de façon claire et compréhensible en temps réel. Pour les responsables de la FP&A et les cadres supérieurs, la technologie représente un outil précieux. Non seulement elle leur permet d’atteindre et de conserver un avantage concurrentiel dans leur secteur, mais elle assure aussi la conformité aux exigences réglementaires, telles que les Principes comptables généralement reconnus (GAAP) et les normes internationales d’information financière (IFRS).

Quels sont les différents types de rapports financiers ?

Trois rapports financiers majeurs sont généralement utilisés : le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Certaines organisations créent aussi souvent des tableaux de variation des capitaux propres et des notes afférentes aux états financiers. De nombreux autres rapports peuvent être élaborés pour répondre aux besoins des divers services en interne.

État de résultat

Parfois nommé « compte de résultat », ce rapport présente une synthèse des dépenses, des recettes, des bénéfices/pertes, du résultat net et du bénéfice par action au cours d’une période donnée, généralement un exercice ou un trimestre. Il est généralement considéré comme l’état financier le plus important d’une organisation, car il permet d’établir le résultat net, c’est-à-dire les bénéfices ou les pertes nets engendrés par différentes activités commerciales. Il permet ainsi de les comparer sur la durée pour repérer les tendances. Pour les investisseurs et autres parties prenantes, ces rapports permettent de déterminer si les recettes sont en hausse et si les dépenses sont justifiées.

Bilan comptable

Ce rapport indique essentiellement la valeur nette d’une organisation, mais aussi et surtout sa santé financière à une date donnée. Le bilan comptable détaille les actifs (créances, liquidités, stocks, immobilisations corporelles et investissements), les passifs (dettes fournisseurs, dividendes à payer, salaires, effets à payer et dettes à long terme) et les capitaux propres, c’est-à-dire la différence entre le total des actifs et le total des passifs depuis la création de l’entreprise.

Tableau de flux de trésorerie

Ce rapport indique tous les flux monétaires entrants d’une organisation, ainsi que toutes les sorties liées à ses dépenses opérationnelles, ses activités de financement et ses décisions d’investissement (c’est-à-dire, l’ensemble de ses activités financières) au cours d’une période donnée. Il permet de saisir plus clairement la capacité d’une organisation à honorer ses factures à court terme et à financer sa croissance future.

Autres rapports importants

• Tableau de variation des capitaux propres. Parfois appelé état des bénéfices non répartis, ce rapport représente le cumul des capitaux propres sur une période donnée, c’est-à-dire la différence entre l’actif total et le passif total de l’entreprise. Il indique le montant total qui serait reversé aux actionnaires suite à la liquidation des actifs d’une organisation et le remboursement de toutes ses dettes.
• Note aux états financiers. Par ailleurs, les IFRS obligent certaines organisations à inclure dans leurs états financiers une note (ou notes complémentaires). L’objectif est de contextualiser les informations présentées dans les autres rapports financiers, en détaillant les hypothèses utilisées pour préparer les chiffres et en expliquant les méthodes comptables.

Quels sont les avantages du reporting financier ?

Qu’ils soient destinés aux parties prenantes internes ou externes, les rapports financiers doivent être corrects, fiables et transparents. Capturant un instantané de la santé financière d’une organisation sur une période donnée, ils constituent une synthèse des opérations commerciales, des bénéfices, des pertes, des dépenses, des flux de trésorerie et d’autres informations essentielles. Mais pourquoi revêtent-ils une telle importance et quels en sont les avantages ?

Mesure des performances

Les rapports financiers exposent de façon détaillée les opérations, les investissements, les dettes, les revenus et autres données d’une organisation, ainsi que leur impact sur le résultat net. Ils permettent aux équipes FP&A, aux managers et aux dirigeants de mieux évaluer la pertinence de leurs dépenses et la rentabilité de leurs investissements.

Prises de décisions en connaissance de cause

Grâce à cette vision claire de leur santé financière sur une période donnée, les organisations peuvent formuler des stratégies plus efficaces concernant leur croissance, leur rentabilité, leurs activités et leur avenir. Elles peuvent ainsi mieux cerner les points forts et les lacunes de l’entreprise, afin de prendre des décisions stratégiques en toute connaissance de cause sur les investissements et les changements opérationnels, ce qui pourrait accroître en retour leur efficacité et leurs performances. En d’autres termes, cela permet de réaliser davantage d’économies, de mieux affecter les ressources et d’améliorer les prévisions.

Renforcement de la confiance

En s’engageant à divulguer régulièrement des informations claires et exactes sur leurs flux de trésorerie, leurs dettes, leur rentabilité et d’autres données financières pertinentes, les entreprises peuvent renforcer leur fiabilité et améliorer leurs relations avec les investisseurs, les partenaires commerciaux, les créanciers, les fournisseurs et même les clients. À terme, elles peuvent ainsi voir augmenter leurs investissements, établir de nouveaux partenariats et développer leurs activités.

Respect des réglementations

Les organisations cotées en bourse sont légalement tenues de divulguer des informations financières correctes et de respecter certains formats de reporting financier, tels que les Principes comptables généralement reconnus (GAAP) et les normes internationales d’information financière (IFRS). Les entreprises privées ont également l’obligation de soumettre leurs états financiers aux organismes de réglementation et à d’autres parties prenantes. Toute enfreinte à ces règles peut donner lieu à des pénalités financières, des poursuites judiciaires et une atteinte à leur réputation.

Détection des fraudes

Les organisations peuvent également repérer les inexactitudes et incohérences dans leurs rapports financiers, afin de détecter les fraudes potentielles et de mettre en place des mesures pour limiter les dégâts.

Pourquoi investir dans un logiciel de reporting financier ?

Bien que les rapports financiers soient principalement destinés à évaluer les performances financières et la stabilité d’une organisation en soulignant son évolution et ses résultats, ils servent également d’indicateur aux investisseurs et autres parties prenantes. Grâce à ces documents, ceux-ci peuvent en effet déterminer si l’entreprise est en bonne santé et si elle mérite d’être financée. En définitive, sans un reporting financier précis, les entreprises risquent de subir des pertes financières et finiront par disparaître. Toutefois, la préparation des rapports financiers est une tâche complexe, en particulier pour une grande entreprise. Les membres de l’équipe FP&A sont souvent soumis à une pression considérable de la part de la direction générale et des régulateurs, qui les exhortent à préparer les rapports avec précision et efficacité, dans des délais serrés. À l’heure actuelle, dans un contexte de concurrence féroce dans tous les secteurs, la production de rapports financiers ne doit plus être une source de frustration ni une corvée. Investir dans un logiciel de reporting financier doté de fonctionnalités avancées peut présenter plusieurs avantages. En somme, il s’agit simplement d’effectuer la transition des finances de l’entreprise vers le numérique.

Automatisation

La finance autonome utilise l’intelligence artificielle (IA), le traitement du langage naturel et l’apprentissage automatique pour automatiser les processus et les opérations liés au reporting financier, éliminant ainsi les tâches répétitives, chronophages et sujettes aux erreurs. L’automatisation du processus permet de réduire drastiquement les erreurs humaines liées à la collecte, au traitement et à la diffusion des données, assurant ainsi l’intégrité et la qualité des données provenant de différentes sources. Cette approche permet d’obtenir une vue globale des données dans l’ensemble des services, fonctions et secteurs d’activité, créant ainsi une « source unique de vérité ».

Gestion du temps

Bien que les rapports financiers représentent un aspect essentiel d’une entreprise, leur élaboration se révèle laborieuse et chronophage pour ceux qui en sont responsables. Grâce à la technologie, ils peuvent désormais être préparés et diffusés dans des délais considérablement plus courts qu’avec les méthodes traditionnelles. Les équipes FP&A peuvent ainsi consacrer leurs efforts et leurs compétences aux analyses, modélisations et prévisions. De leur côté, les décideurs ont accès rapidement à des informations exploitables au lieu de se baser sur des données obsolètes ou non pertinentes. Au bout du compte, l’organisation devient plus performante et la collaboration entre les services en sort renforcée.

Analyse prédictive

En utilisant l’analyse des données pour prévoir les tendances financières, les organisations acquièrent une compréhension approfondie des prévisions de flux de trésorerie, des investissements et de la gestion des risques, tout en améliorant leur capacité à créer des modèles adaptés à de multiples scénarios.

Visualisation

Grâce à une présentation dynamique des rapports financiers, les décideurs peuvent obtenir rapidement une vision globale et détaillée de l’état financier de leur organisation, à la fois passé et futur. En bref, cette approche permet à quiconque de mieux comprendre les tendances et les modèles qui pourraient autrement passer inaperçus, même sans avoir suivi de formation en comptabilité, en finance ou en commerce.

Comment le logiciel Jedox facilite-t-il le reporting financier ?

Aujourd’hui, les professionnels de la FP&A recherchent une technologie capable d’automatiser les tâches et de s’adapter à leurs différents besoins, tout en restant simple d’utilisation. Malgré la multitude de logiciels de reporting financier sur le marché, tous n’offrent pas les mêmes performances. Grâce au logiciel de reporting financier de Jedox, vous bénéficiez d’un temps de réponse plus rapide et d’une adaptabilité optimale pour les structures de reporting. Le système permet également de consolider, intégrer et visualiser les données financières, fournissant ainsi une vision complète des opérations et de la santé financière de l’organisation.

Le logiciel de Jedox rassemble et nettoie automatiquement les données tout en veillant à la conformité aux normes telles que les GAAP et les IFRS. Il accélère ainsi considérablement la création et la visualisation des rapports et optimise leur efficacité.

Gain de temps

Jedox propose des modèles préconfigurés pour tous les rapports standard, ce qui garantit le respect de toutes les exigences en matière de reporting financier. L’organisation n’a plus qu’à remplir ses données et informations. De plus, ces rapports peuvent être personnalisés en fonction des besoins particuliers de l’organisation.

Adaptabilité

Jedox permet de créer des rapports ad-hoc ou personnalisés en fonction des besoins spécifiques d’une organisation. En un clin d’œil, les entreprises peuvent produire des rapports sur les évolutions du marché ou sur d’autres activités. Le logiciel peut être intégré à diverses applications et outils tiers, ainsi qu’aux solutions de planification AIssisted™ de Jedox, qui intègrent des capacités d’IA et d’apprentissage automatique pour améliorer la planification et l’analyse des données.

Intégration

Jedox fournit une plateforme intégrée de reporting financier, de planification et d’analyse, permettant une consolidation et une visualisation transparentes des données financières en temps réel. Grâce à ce système, l’ensemble de l’organisation dispose d’une vue d’ensemble de la situation financière.

Intuitivité

Grâce à l’interface utilisateur intuitive de Jedox, aucune connaissance préalable en programmation n’est nécessaire. Les professionnels de l’ensemble de l’organisation peuvent donc créer leurs propres rapports en toute simplicité à partir d’une source de vérité unique.